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Desarrollo objetivo de las noticias recientes que atañen el panorama nacional en el que se desenvuelven nuestros servicios.
11 April 2025

Principales cambios de la Resolución 010.25

La Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN) en su condición de ente de prevención, control, supervisión, fiscalización y vigilancia en materia de LC/FT/FPADM ha emitido la nueva Resolución 010.25 derogando la anterior 083.18 del 01 de noviembre de 2018. A continuación, les presentamos un resumen de los principales cambios que fueron incluidos en la Resolución 010.25:

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Lea la Gaceta Oficial Nº43.032
16 January 2025

Forvis Mazars Insights 01-2025

Conozca más sobre la Providencia Administrativa del SENIAT, mediante la cual se regula la utilización de Medios Digitales para la Emisión de Facturas y Otros Documentos, decretada en Gaceta Oficial Nº43.032, de fecha 19 de diciembre de 2024 en nuestro boletín informativo.

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Nueva ley para las ONG y OSFL

En G.O.E. N° 6.855 del 15 de noviembre de 2024 fue publicada la Ley de Fiscalización, Regularización, Actuación y Financiamiento de las Organizaciones No Gubernamentales y Organizaciones Sociales sin Fines de Lucro.

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Calendario de SPE y AR

Gaceta Oficial Nro. 43.031, de fecha 18 de noviembre de 2024. Providencia administrativa que establece el calendario de Sujetos Pasivos Especiales y Agentes de retención para aquellas obligaciones que deben cumplirse para el año 2025.

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InfoMazars 03-2024

Providencia mediante la cual se prorroga el plazo para la declaración y pago del Impuesto Sobre la Renta, correspondiente al Ejercicio Fiscal 2023

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InfoMazars 15-2023

Providencia administrativa que establece el calendario de Sujetos Pasivos Especiales y Agentes de Retención para aquellas obligaciones que deben cumplirse para el año 2024.

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Normas de Administración de Riesgos LC/FT/FPADM

La Unidad de Inteligencia Financiera (UNIF) emite la Circular UNIF-DG-DSU-04409 dirigida a abogados, administradores, economistas y contadores, en el libre ejercicio de sus profesiones, en el marco de la Administración de Riesgos de LC/FT/FPADM y otros ilícitos.

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El domicilio fiscal

Sobre el tema en comentarios es necesario precisar primero los términos por cuanto en la jerga común alguien podría utilizar el domicilio fiscal en la noción del sitio físico o base de actividades de un contribuyente, o bien, en la noción de ubicación o permanencia en determinado momento, espacio, o ubicación geográfica, a los fines de su cualidad como contribuyente de algún impuesto a pagar a la...

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Valor de los bienes gravados por el IGP

El Impuesto a los Grandes Patrimonios (IGP) se recauda en Venezuela desde el año 2019, el cual va dirigido a las personas naturales y jurídicas calificadas como Sujetos Pasivos Especiales (SPE), cuyo patrimonio tenga un valor igual o superior a ciento cincuenta millones de Unidades Tributarias (150.000.000 U.T.), equivalente a Bs. 1.350.000.000,00, usando el valor actual de Bs. 9/U.T., digamos, unos...

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Breves comentarios sobre el IGP

El Impuesto a los Grandes Patrimonios (IGP) fue creado por la Asamblea Nacional Constituyente y publicado en la G.O. N°41.667 del 03 de julio de 2019, y luego fue reimpreso por errores materiales en la G.O. N° 41.696 del 16 de agosto de 2019, estando vigente desde el día siguiente a su publicación. Desde su creación ha sido una obligación para todos los Sujetos Pasivos Especiales (SPE).

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LOAT

Los aspectos más importantes de la Ley Orgánica de Coordinación y Armonización de las Potestades Tributarias de los Estados y Municipios (LOAT) se presentan a continuación:

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Plenaria GAFI junio 2023

GAFI publicó los resultados de su plenaria con la participación de los delegados de más de 200 jurisdicciones de la Red Global. Presentamos un resumen de los aspectos de interés para los directivos y oficiales de cumplimiento de todas las entidades.

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Exoneración del ISLR

Este nuevo decreto viene a extender, por un año más, el incentivo de exoneración del pago de ISLR ya existente en el decreto N°4.685, publicado en la G.O. N°42.371 de fecha 06/05/22.

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GAFI publica resultados de su plenaria oct-2022

GAFI publicó los resultados de su plenaria con la participación de los delegados de más de 200 jurisdicciones de la Red Global. Presentamos un resumen de los aspectos de interés para los directivos y oficiales de cumplimiento de todas las entidades.

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Indice AML de Basilea 2022

El Instituto de Basilea sobre Gobernanza publicó su 11° edición del índice que mide el riesgo de lavado de dinero y financiación al terrorismo a escala mundial (Índice AML) basado en su propia metodología.

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Los criptoactivos y sus riesgos

Interesante pronunciamiento conjunto de las Autoridades Europeas de Supervisión advierte a los consumidores sobre el carácter de alto riesgo y especulativo de los criptoactivos y afirma que no son adecuados como medio de pago o intercambio.

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GAFI publica resultados de su plenaria de Marzo-22

En marzo de 2022, GAFI publicó los resultados de su plenaria con la participación de los delegados de los 206 países miembros y organizaciones observadoras, como el Fondo Monetario Internacional, las Naciones Unidas y el Banco Mundial. Presentamos un resumen de los aspectos de interés para los directivos y oficiales de cumplimiento de todas las entidades.

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Ley para el Fomento y Desarrollo de Nuevos

En Gaceta Oficial Nro. 6.656 Extraordinario del 15/10/2021, fue publicada por la Asamblea Nacional, la “Ley para el Fomento y Desarrollo de Nuevos Emprendimientos”. En este boletín resumimos los aspectos más importantes contenidos en esta norma que tiene por objeto promover el desarrollo de nuevos emprendimientos y una cultura orientada al aumento y diversificación de la producción de bienes y servicios.

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Nueva expresión monetaria

Gaceta oficial Nro. 42.185 del 06 de agosto de 2021 El 06 de agosto de 2021 el Ejecutivo Nacional emitió el nuevo Decreto N⁰ 4.553 publicado en G.O N⁰ 42.185, mediante el cual se establece la nueva expresión monetaria. Así mismo, el BCV emitió los “Lineamientos del redondeo y tecnológicos para la implementación de la nueva expresión monetaria”. En este boletín resumimos los aspectos mas importantes...

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Nueva Providencia N⁰ 209 de Sunaval

La Sunaval extendió por 90 días el plazo de adecuación a la nueva norma de administración de riesgos relativos a la legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo, financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva y otros ilícitos. En este boletín resumimos los cambios mas importantes contenidos en la nueva Providencia N⁰ 209 con respecto a la anterior Providencia N⁰ 074....

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Ley Antibloqueo

El 12 de octubre de 2020 fue publicada la Gaceta Oficial Nro. 6.583 Extraordinario, contentiva de la Ley Antibloqueo emanada de la Asamblea Nacional Constituyente. Los principales aspectos de dicha norma son:

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