¿Cuál es el marco regulatorio para prevenir LC/FT/FPADM o Anti-Money Laundering (AML)?
El GAFI ha publicado sus estándares internacionales sobre la Lucha contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación a través de las 40 Recomendaciones del GAFI constituyen la base necesaria para todos los países cumplan con el objetivo común de la lucha contra el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva. El GAFI llama a los países a implementar de manera efectiva estos estándares en sus sistemas nacionales.
Cada país impone sus leyes y regulaciones para combatir la LC/FT/FPADM y se encuentran en constante revisión para mantenerse actualizadas con la evolución del mundo financiero y nuevas tendencias y riesgos; por ejemplo, activos virtuales como Fintech, criptos o la transformación digital.
En Venezuela, el marco legal general está contemplado en la Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (LOCDOFT) que tiene por objeto prevenir, investigar, perseguir, tipificar y sancionar los delitos relacionados con la delincuencia organizada y el financiamiento al terrorismo y establece las obligaciones de las personas naturales y jurídicas consideradas susceptibles de ser utilizadas para la legitimación de capitales y de los órganos de control pertinentes. Por tanto, también existe un número importante de regulaciones y normativa prudencial emitidos por los distintos órganos reguladores y de control para evitar que los delincuentes disfracen fondos ilegales como ingresos legítimos. Estas normas constituyen un marco legal de obligatorio cumplimiento para asegurar que las instituciones financieras y otras entidades contribuyan a combatir los delitos financieros y a la lucha contra el lavado de dinero.
¿Qué es el Programa de Cumplimiento para la administración de riesgos de legitimación de capitales (PCLC/FT/FPADM)?
Las normas locales definen a los programas de cumplimiento como la recopilación del conjunto de políticas, procedimientos, controles internos implementados y demás procesos diseñados para mitigar y controlar los riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva en los sujetos obligados.
¿Quiénes están obligados a mantener un programa de cumplimiento para la administración de riesgos de legitimación de capitales?
La LOCDOFT establece quienes son las personas naturales y jurídicas que califican como sujeto obligado de acuerdo con la actividad económica que realicen; esto abarca el sector financiero, seguros, mercado de capitales, bingos, casinos, turismo, asociaciones sin fines de lucro, servicios profesionales de abogados, administradores, economistas y contadores, políticos, bienes raíces, entre otros.
Adicionalmente, la ley establece quienes son los órganos del estado y entes responsables de la supervisión, control y fiscalización del cumplimiento del marco legal quienes emiten sus propias normas de obligatorio cumplimiento.
Aunque las personas naturales y jurídicas están legalmente obligadas a seguir las normas contra la LC/FT/FPADM, muchos consideran que implementar políticas para administrar estos riesgos, es costoso, ineficaz, requiere mucho tiempo, y no vale la pena. Sin embargo, en los últimos años las entidades regulatorias y los estados del mundo han enfatizado en el cumplimiento y en la realización de inspecciones que derivan cuantiosas multas administrativas y hasta riesgos penales.
Nuestro enfoque
Asesorarse con los expertos es, sin duda, la mejor opción. Mazars en Venezuela cuenta con un equipo de profesionales especializados en la materia de administración de riesgos de LC/FT/FPADM, certificados nacional e internacionalmente ofreciendo un servicio de alta calidad en:
- Auditorías de cumplimiento adaptada a las disposiciones específicas de cada sector.
- Revisión del modelo de administración de riesgos de LC/FT/FPADM aplicado por la entidad, para identificar posibles deficiencias y asesorar a nuestros clientes en la implementación de mejoras.
- Elaboración de perfiles de riesgo con base a la naturaleza de sus operaciones y perfil transaccional.
- Asistencia en revisiones practicadas por las autoridades competentes.
- Acompañamos a nuestros clientes durante el proceso de elección, implementación y parametrización de soluciones tecnológicas para el monitoreo y detección de operaciones susceptibles de estar vinculadas con la legitimación de capitales.
- Evaluación del régimen sancionatorio en materia de prevención de legitimación de capitales.
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