Los gobiernos de todo el mundo han desplazado los impuestos al IVA y otros impuestos indirectos en los últimos años para estabilizar su base impositiva.
No al menos debido a la creciente atención prestada por las autoridades fiscales a nivel nacional e internacional, el IVA y los impuestos indirectos han ganado importancia para las empresas que operan internacionalmente en particular. La creciente complejidad, causada principalmente por un cambio constante en la jurisdicción y la legislación, así como una falta parcial de armonización entre los estados miembros de la UE, no solo hacen que sea más difícil evaluar correctamente cualquier problema especial a efectos de impuestos indirectos, sino también cumplir con las obligaciones mundiales de IVA e impuestos indirectos en el día a día. Además, ya se ha vuelto obvio que la crisis de COVID-19 tendrá un impacto en el abastecimiento de las empresas, con una serie de problemas de IVA e impuestos indirectos.
Con las empresas enfrentando altas sanciones (incluidas multas personales para la gestión de las empresas) por incumplimiento, el IVA y los impuestos indirectos han aumentado la agenda corporativa.
Ofrecemos el apoyo que necesita para cumplir con sus obligaciones de IVA e impuestos indirectos.
Áreas típicas de riesgo para las empresas:
- Grupos de IVA, especialmente el seguimiento de los requisitos respectivos (por ejemplo, directrices internas, cambios de directores generales)
- Implicaciones del Plan de Acción de la UE, por ejemplo, «Soluciones rápidas» 2020, paquete de comercio electrónico 2021, sistema final del IVA 2022
- Conceptos de depósito y sus cuestiones de IVA/aduanas
- Transacciones en cadena, por ejemplo, asignación de «suministro móvil», aplicación de la norma de triangulación
- Importación de mercancías (por ejemplo, códigos arancelarios, deducción del IVA de importación)
- Cualificación como empresario del IVA, especialmente en estructuras de holding
- Deducción del IVA soportado (por ejemplo, grupo de IVA, tenencia, facturas de IVA válidas, prorrateado)
- Estructuras de ventas y sus implicaciones en el IVA, por ejemplo, "compra y venta", modelo de comisión, estructura de la agencia, sede de la relación y establecimiento permanente
- Modificaciones de los precios de transferencia y sus implicaciones desde el punto de vista del IVA y las aduanas
Nuestro enfoque
El IVA y los impuestos indirectos son impulsados por las transacciones, son complejos y pueden tener un gran impacto en sus resultados. En Mazars, tenemos una amplia experiencia nacional e internacional de un equipo de asesores fiscales, abogados especialistas en derecho fiscal, así como auditores y consultores de gestión.
La cooperación internacional es especialmente importante en el ámbito del IVA y los impuestos indirectos. Por lo tanto, además de su socio habitual responsable del mandato, su experto en IVA asignado y / o impuestos indirectos está disponible para responder a todas sus preguntas sobre el IVA y los impuestos indirectos y está disponible como socio de combate cuando sea necesario. Contamos con una profunda experiencia nacional e internacional de un equipo de asesores fiscales, abogados especialistas en derecho tributario, así como auditores y consultores de gestión. Nuestro "Grupo Global de Impuestos Indirectos" comprende una red mundial de especialistas que asesoran a las empresas exclusivamente en el campo de los impuestos indirectos, por ejemplo, el IVA y los impuestos aduanales, el derecho de comercio exterior y los impuestos especiales.
Gracias a nuestra presencia en casi todos los países europeos y en todo el mundo en todos los grandes centros financieros, resolvemos sus retos en materia de IVA e impuestos indirectos y le ayudamos a cumplir con sus respectivas obligaciones, dondequiera que esté.
Si bien la legislación aduanera es la legislación europea, armonizada por el Código Aduanero de la UE, el IVA y otros impuestos indirectos se ven afectados por las sentencias judiciales y los cambios en la legislación de importancia nacional e internacional. Esto hace que sea aún más importante contar con un equipo de expertos posicionados internacionalmente a su lado para mantenerlo constantemente actualizado de cualquier cambio.
Nuestros servicios
- Servicios completos de asesoramiento sobre cuestiones generales o específicas de aduanas e IVA.
- Identificación y gestión de los riesgos del IVA y de los impuestos indirectos.
- Encargarnos de cuestiones de litigios de aduanas e impuestos indirectos debido a incumplimiento o investigación.
- Apoyo en revisión de IVA/impuestos aduanales y análisis de IVA/impuestos aduanales.
- El cumplimiento del IVA y de los impuestos indirectos repercute en la gestión de la cadena de suministro y en la optimización del modelo de negocio (BMO).
- Asesoramiento sobre cuestiones de IVA e impuestos indirectos durante procesos de fusiones y adquisiciones.
- ‘"Verificación cruzada de IVA para grupos de entidades" - un análisis de la estructura y los procesos.
- Conceptos de gestión del riesgo del IVA, incluido el asesoramiento en materia de sistemas de gestión del cumplimiento de las obligaciones fiscales (TCMS).
- Asesoramiento sobre el IVA y los impuestos indirectos relacionados con el Brexit.
- Consultoría de IVA e impuestos indirectos como interfaz entre la ley de IVA/impuestos aduanales y el derecho penal tributario.
- Representación durante los procedimientos judiciales de recursos y financieros.
- Servicios de asesoramiento sobre el IVA en relación con las implementaciones de la tecnología de la información (por ejemplo, revisión de los códigos fiscales, SAP S/4 HANA).
- Cumplimiento y outsourcing del IVA y las aduanas.
- Formación del personal nacional e internacional, a petición del cliente, adaptada a las diversas áreas funcionales de su empresa (por ejemplo, ventas, adquisiciones, contabilidad).
- Revisiones del IVA (‘Health Checks’, ‘Digital VAT Scan’).
- Preparación de manuales (electrónicos), en particular para su uso a nivel de comercialización y ventas (‘conscious contract design’).
- Consultoría respecto del cumplimiento del control de las exportaciones.
- Asistencia en las solicitudes de información arancelaria vinculante (BTI) y de Operador Económico Autorizado (AEO).
Nuestra gente
A medida que aumenta su importancia, el IVA y los impuestos indirectos son cada vez más complejos.
El Grupo Global de IVA e Impuestos Indirectos de Mazars está bien preparado para ayudarle: de forma rápida, competente y orientada a la práctica. Nuestro equipo de IVA e impuestos indirectos adopta un enfoque proactivo, integrado y basado en soluciones con orientación para la toma de decisiones.
Tenemos una amplia experiencia en industrias que enfrentan problemas complejos y transfronterizos de IVA e impuestos indirectos, como bienes raíces, energía, atención médica y automotriz.
Nuestros expertos en IVA e impuestos indirectos son colaboradores habituales de publicaciones especializadas y actúan como profesores, a nivel local y en el extranjero, interna y externamente. Además, preparamos nuestras propias publicaciones especializadas.
Regularmente ofrecemos a nuestros clientes la oportunidad de intercambiar y establecer contactos con representantes de la industria, la administración financiera, asociaciones y expertos de Mazars en conferencias internacionales (por ejemplo, International Tax Conference, Global VAT and Indirect Tax Client Conference).
Contáctenos
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