Réaliser un Exercice Normalisé d’Analyse de Scénarios Climatiques (ENASC) du BSIF

Le 16 octobre 2023, le Bureau du Surintendant des Institutions Financières (BSIF) a lancé une consultation sur son projet de méthodologie pour l'exercice normalisé d’analyse de scénarios climatiques (ENASC). Cet exercice fait suite aux attentes du BSIF en matière d'analyse de scénarios climatiques énoncées dans la ligne directrice B-15 de Gestion des risques climatiques.

L’ENASC vise à mesurer les risques climatiques qui ne sont pas pris en compte par les techniques traditionnelles de quantification des risques, comme celles qui s'appuient sur des données historiques. Il permettra d'évaluer l'exposition aux risques climatiques et de mieux comprendre l'impact de ces risques sur les différentes contreparties et les secteurs d'activité. Le BSIF cherche à atteindre les objectifs suivants dans le cadre de l’ENASC :

1. Sensibiliser et améliorer la compréhension des expositions au changement climatique.
2. Soutenir les institutions financières fédérales (IFF) pour qu'elles renforcent leur capacité à évaluer l'impact des risques climatiques et à mener des exercices de scénarios climatiques.
3. Établir une évaluation quantitative normalisée des risques climatiques.

L’ENASC a une portée limitée et n'est pas destiné à évaluer de manière exhaustive les risques climatiques. Toutefois, cet exercice constitue une étape fondamentale qui servira de base aux exercices futurs.

Champ d’application de l’ENASC

L’ENASC sera structuré en quatre modules indépendants. Les chevauchements ou les corrélations dans l'exposition aux risques entre les modules ne seront pas pris en compte au cours de cet exercice. Le tableau ci-dessous résume le périmètre de chaque module.

Toutes les IFF, à l'exception des succursales de banques étrangères et des régimes de retraite fédéraux (RRF), devront soumettre un cahier de consultation et un questionnaire dûment rempli. Les succursales de banques étrangères et les RRF sont encouragés à participer à l'ENASC.

Prochaines étapes

Bien que le projet de méthodologie du BSIF soit susceptible d'être modifié, les IFF peuvent d’ores et déjà se préparer à l'ENASC, notamment via les initiatives suivantes :

1. Classification des secteurs et des expositions - Les IFF peuvent identifier avec précision les expositions dans le champ d'application conformément à la définition de la catégorie d'actifs et cartographier les contreparties dans les secteurs pertinents en utilisant les codes du Système de Classification des Industries de l’Amérique du Nord (SCIAN). Les IFF ne devraient pas se contenter d'un exercice de cartographie ponctuel, mais également envisager les mises à jour nécessaires des systèmes et processus informatiques afin de garantir un alignement cohérent. Cela est essentiel car ces définitions d'actifs et ces codes sectoriels seront utilisés pour les déclarations de risques climatiques du BSIF.
2. Informations sur les expositions immobilières - Les IFF devraient recueillir des données sur les sources d'énergie et de chauffage des immeubles et identifier les cas où des approximations sont requises. Leur géocodage est également nécessaire pour compléter l'évaluation de l'exposition aux risques physiques. Pour les prêts commerciaux, la localisation des sûretés peut ne pas être appréhendée par un seul point. Par conséquent, les IFF peuvent cartographier et comprendre l'exposition des actifs sous-jacents aux différents aléas physiques, évaluer la disponibilité des données internes et commencer à s'adresser à leurs clients pour collecter les informations nécessaires.
3. Analyse de matérialité - Les IFF devraient identifier et hiérarchiser les risques climatiques et leurs canaux de transmission afin de comprendre leur impact sur leur modèle d'entreprise et leur stratégie. L’analyse de matérialité devrait être adaptée au profil de risque de l'IFF et prendre en compte les vulnérabilités des secteurs, des opérations et des localisations de l'IFF et de ses contreparties. Elle leur permettra d'identifier les dangers physiques et les éléments de transition qui sont pertinents pour leur modèle d'entreprise, leurs stratégies, leurs portefeuilles d'actifs et leurs zones géographiques. Cette évaluation fait également partie des résultats de l'ENASC et permettra d’améliorer l'analyse interne des scénarios climatiques et la gestion des risques climatiques.

Le BSIF prévoit de lancer une deuxième consultation au deuxième trimestre 2024 pour recueillir des commentaires sur les projets d'instructions techniques et de manuel. L'ENASC devrait commencer à l'automne 2024 et le rapport final du BSIF devrait être publié en 2025.

En plus de se préparer au lancement du SCSE, les IFF sont encouragées à effectuer une analyse des lacunes afin d'identifier et de prioriser leurs besoins en matière de développement du cadre de risque climatique pour démontrer leur conformité avec les attentes du B15 du BSIF.