Améliorer les capacités d'analyse des scénarios climatiques
Le 10 septembre 2024, le Bureau du surintendant des institutions financières (BSIF) a publié les versions finales de la méthodologie, du cahier de travail, des instructions et du questionnaire de l'Exercice normalisé des scénarios climatiques (ENSC). L'ESSC est conçu pour aider les institutions financières (IF) à mieux comprendre les impacts potentiels des risques liés au climat et à accroître leurs capacités de gestion de ces risques. L'exercice s'applique à toutes les IF sous réglementation fédérale, à l'exception des succursales étrangères. Le BSIF collabore avec l'Autorité des marchés financiers (AMF) du Québec, qui organisera également l'ESSC pour les IF qu'elle réglemente.
Champ d'application du SCSE
Le SCSE est structuré en quatre modules indépendants résumés ci-dessous
Documents à soumettre pour le SCSE
Les participants doivent soumettre les documents suivants dans les délais impartis
| Document | Description du document | Date limite |
|---|---|---|
| Feuille de travail pour le module sur le risque de crédit | ECL de base et ECL à vie corrigé des variations climatiques pour les différents horizons temporels des expositions du champ d'application, ventilées par secteur, région, classe d'actifs, catégorie de qualité de crédit et durée moyenne pondérée. | 13 décembre 2024 |
| Feuilles de travail pour le module sur le risque de marché | Valeurs de marché corrigées du climat des expositions dans le champ d'application, ventilées par industrie et par secteur | |
| Fiches de travail pour le risque de transition immobilière | Valeur tirée et non tirée des expositions dans le champ de l'enquête, ventilée par province et par source de chauffage et d'électricité (c'est-à-dire si la source est combustible ou non combustible). | 24 janvier 2025 |
| Manuel sur les inondations dans l'immobilier | Montant total non utilisé et montant de l'exposition de la profondeur d'inondation de référence et du scénario, ventilé par région, type d'exposition, âge du bien et tranche d'inondation. | |
| Risque d'incendie de forêt dans l'immobilier | Montant total non utilisé et montant de l'exposition de la base de référence et du scénario Build-Up Index (BUI) et durée de la saison des incendies, ventilés par région, type d'exposition, âge du bien et tranche de BUI. | |
| Questionnaire qualitatif | Description de toute analyse de scénario climatique interne effectuée et informations sur les hypothèses, les défis et la couverture du portefeuille pour l'exercice SCSE |
S'appuyer sur le SCSE pour développer des capacités d'analyse de scénarios climatiques
1. Cartographie des secteurs et des lieux
Exigences du SCSE
- Les IF doivent cartographier avec précision les emplacements géographiques et les secteurs d'activité de leur portefeuille qui entrent dans le champ d'application de l'EMCD. Le BSIF a laissé aux IF la possibilité d'adopter des méthodes de cartographie adaptées à leur portefeuille et à leurs activités.
- Dans le cadre du questionnaire, les IF doivent détailler leur processus de cartographie, y compris toutes les approximations et hypothèses faites.
Meilleures pratiques
Une gouvernance solide du processus de cartographie est essentielle. Les IF devraient formaliser leur approche, mettre en œuvre des contrôles de validation approfondis et veiller à ce que les jugements clés soient examinés par la haute direction. Étant donné que la classification sectorielle du SCSE s'aligne sur les exigences du BSIF en matière de déclaration des risques climatiques, le processus de cartographie ne doit pas être considéré comme une tâche ponctuelle. Les IF devraient mettre à jour leurs bases de données, leurs systèmes informatiques et leurs outils de reporting afin de rationaliser les futurs efforts de cartographie et d'automatiser autant que possible. Les IF peuvent également envisager de mettre en œuvre des outils de mappage centralisés pour faciliter la validation des données pour les rapports et assurer une classification cohérente entre les différentes unités d'affaires.
2. Informations sur les modules immobiliers
Exigences du SCSE
- Pour l'évaluation des biens immobiliers, les IF auront besoin de données sur la localisation et les sources d'énergie des expositions dans le champ d'application.
- Compte tenu des lacunes prévues dans les données sur les sources d'énergie, le BSIF recommande d'utiliser des approximations telles que les données de Statistique Canada sur les systèmes de chauffage primaire et les types d'énergie.
- Lors du géocodage, les IF peuvent appliquer des approximations et des simplifications, en particulier pour les prêts multi-collatéraux et les expositions multi-points où la localisation d'une seule paire de latitude et de longitude peut s'avérer difficile en raison de l'étendue de leur empreinte.
- Il est conseillé d'utiliser des outils qui génèrent efficacement des géocodes et les associent systématiquement à des mesures de risques physiques pour les aléas pertinents.
- Les réponses au questionnaire doivent inclure des informations sur les approximations utilisées, les processus de géocodage, l'expérience des cartes de dangers et les données collectées sur les mesures d'atténuation des risques.
Meilleures pratiques
Les IF devraient améliorer leur collecte d'informations sur la consommation d'énergie et le niveau d'adresse dans leurs systèmes internes. Ces informations sont essentielles pour le SCSE et d'autres analyses telles que les évaluations de matérialité et les émissions financières pour les prêts hypothécaires et l'immobilier commercial. Les IF peuvent obtenir ces informations directement auprès des contreparties lors de l'intégration ou des contrôles préalables en cours. En outre, elles peuvent s'appuyer sur d'autres sources telles que des informations accessibles au public, des fournisseurs de données tiers, des bases de données d'agences gouvernementales ou d'entreprises de services publics. Lorsque les informations pertinentes sur les biens immobiliers sont incomplètes, des approximations ou des ajustements sont utilisés et les IF doivent mettre en place des procédures de gouvernance suffisantes pour ces mesures.
3. Amélioration ou développement de modèles et d'outils
Exigences du SCSE
- Les IF ont besoin d'outils et de modèles pour soutenir les évaluations des modules ESS. Par exemple, le module sur le risque de crédit nécessite le calcul de la probabilité de défaut (PD), de la perte en cas de défaut (LGD) et de l'ECL, corrigés du climat, sur différents horizons temporels.
- Dans les modules de transition immobilière et de risque physique, l'IF doit déterminer les paramètres de risque physique de base et de scénario pondérés par les montants d'exposition, puis les agréger selon la granularité requise dans les classeurs SCSE.
Meilleures pratiques
Les IF devraient mettre en œuvre de solides processus, politiques et procédures de gestion des risques tout au long du cycle de vie des modèles mis à jour ou nouvellement développés. Cela inclut des contrôles de validation pour s'assurer que les performances et les résultats des modèles sont conformes aux attentes. Si l'ajustement des modèles existants peut constituer une première étape vers l'intégration des risques liés au climat, les IF devraient réfléchir à la manière dont ils intégreront les spécificités sectorielles et les données individuelles au niveau des contreparties dans leur modélisation. En outre, l'adoption d'outils qui rationalisent les rapports permettra d'obtenir des informations significatives sur les incidences potentielles des risques liés au climat et de mettre facilement en évidence les domaines nécessitant des mesures de gestion.
4. Cadre interne d'analyse des scénarios climatiques
Exigences du SCSE
- Dans le questionnaire, les IF doivent décrire leur processus interne d'analyse des scénarios climatiques, les lacunes importantes identifiées dans leur évaluation du risque climatique et toute modification apportée après avoir rempli le questionnaire d'auto-évaluation B-15.
Meilleures pratiques
Les IF devraient s'appuyer sur les enseignements tirés du SCSE pour élaborer leur propre cadre interne de scénarios climatiques. Les éléments clés de ce cadre sont les suivants 1/ Définir les objectifs et la portée de l'analyse des scénarios climatiques ; 2/ Recueillir des données et identifier des solutions pour combler les lacunes en matière de données ; 3/ Concevoir des scénarios adaptés aux besoins de l'institution ; 4/ Adopter des approches d'évaluation, des outils de modélisation et des mesures appropriés ; 5/ Rendre compte des résultats et déterminer les mesures de gestion ; 6/ Intégrer les résultats dans la gestion des risques, l'établissement de rapports et la planification stratégique.
Comment nous pouvons vous aider
Notre équipe de professionnels expérimentés propose des solutions pragmatiques et sur mesure pour aider les clients à mener des exercices d'analyse de scénarios climatiques réglementaires. Nous les aidons également à développer des capacités en matière de risques climatiques conformes aux attentes réglementaires et aux meilleures pratiques. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez obtenir de plus amples informations ou vous entretenir avec un membre de notre équipe .
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