Práticas responsáveis na banca 2021

• 37 bancos baseados em África, Américas, Ásia-Pacífico e Europa foram avaliados na identificação de melhores práticas e tendências na forma como gerem riscos relacionados com alterações climáticas, e questões sociais e de governo mais amplas
• Os bancos fizeram progressos em todas as dimensões das finanças sustentáveis avaliadas desde a edição de 2020 do mesmo estudo
• A percentagem média de bancos que estão a desenvolver uma oferta de produtos responsáveis é de 82% - em comparação com 47% no ano anterior

18 de fevereiro de 2021: A Mazars, empresa internacional de fiscalidade, auditoria e consultoria, lançou a edição de 2021 do seu estudo de benchmarking “Práticas responsáveis na banca”. O estudo global avalia as práticas de sustentabilidade em 37 dos maiores bancos¹ mundiais baseados na Europa, África, Américas e Ásia-Pacífico.

A análise demonstra que o setor bancário reconhece amplamente as oportunidades e riscos relacionados com as questões de sustentabilidade. No entanto, a implementação total de práticas projetadas para atingir os objetivos de sustentabilidade está ainda em fase de desenvolvimento.

Luís Gaspar, Managing Partner da Mazars em Portugal, confirma que esta é uma tendência também verificada no mercado nacional: “Estamos perante uma transformação da cultura financeira, à medida que este tipo de preocupações se torna cada vez mais urgente. A expetativa é que todas as organizações, particularmente aquelas que possuem um impacto significativo na economia ou uma atividade de interesse público, implementem processos que assegurem o respeito para com temas ambientais e sociais. Tal é visível nos clientes do setor financeiro com os quais trabalhamos em Portugal e torna-se algo a considerar quando equacionamos as suas necessidades e as soluções a serem disponibilizadas”.

Conclusões globais: os bancos têm feito avanços significativos na sustentabilidade

A análise global mostra que a maioria dos bancos avaliados:

1. Promovem uma cultura de sustentabilidade e alocam a responsabilidade por esta matéria a funções mais seniores. Em média, 74% dos bancos já implementaram medidas que promovem uma cultura de sustentabilidade e adaptaram as estruturas de governo, em comparação com 49% no ano anterior. No entanto, a integração de competências ESG na seleção da composição dos governos e a medição do desempenho dos critérios ESG na definição da remuneração continuam a ser práticas pouco frequentes.
2. Assumem um compromisso com objetivos de sustentabilidade SMART, com prevalência das metas relacionadas com ambiente. As metodologias para alinhamento estratégico com o Acordo de Paris ganharam força: cerca de 51% dos bancos estão a testar a metodologia PACTA para alinhar suas carteiras financeiras com os objetivos do Acordo de Paris. No entanto, isso ainda não se refletiu nos compromissos oficiais dos bancos com a neutralidade climática.
3. Têm práticas de gestão de risco mais avançadas para riscos climáticos do que para riscos ESG mais amplos - com a maioria dos recursos de análise de cenários climáticos construídos. No entanto, continua a ser um desafio medir o impacto financeiro das alterações climáticas sobre os bancos devido à falta de informações quantitativas. Apenas 22% dos bancos fornecem dados quantitativos sobre a materialidade dos riscos climáticos.
4. Implementam standards de relatórios de sustentabilidade, principalmente com foco em objetivos climáticos, sendo as recomendações do CDP e TCFD as mais comuns. Em termos de métricas e metas, as emissões de GEE são as mais reportadas. Um dos principais desafios dos relatórios continua a ser as emissões Scope 3 GHG; apenas 11% dos bancos divulgam informação relacionada com as suas atividades de financiamento.
5. Têm uma oferta empresarial mais madura do que a oferta para clientes particulares, e os produtos climáticos e ambientais são mais prevalentes do que produtos económicos e sociais. Por exemplo, 78% dos bancos desenvolveram uma oferta de green bonds, enquanto apenas 32% desenvolveram produtos verdes para clientes particulares. Comparar a oferta dos bancos continua a ser um desafio devido à falta de estruturas de relatórios padronizadas. 

Leila Kamdem-Fotso, Partner da Mazars, afirma: “Não há dúvida que os bancos estão a tornar as suas práticas mais sustentáveis e que têm vindo a fazer progressos desde o nosso primeiro estudo. Os resultados são encorajadores, mas revelam também algum trabalho por realizar. Os bancos precisam de implementar práticas relevantes, particularmente as relacionadas com a gestão dos riscos climáticos e divulgações, isto se querem cumprir com os objetivos de sustentabilidade. Uma forma de fazer isso é melhorar as metodologias e quantificar melhor os impactos relacionados ao clima incorridos nos seus relatórios. Desenvolvimentos positivos nesta área podem permitir que os bancos desempenhem plenamente o seu papel na formação de um futuro mais sustentável para a economia global.”

Melhorias em todas as áreas: 2021 vs 2020 

Comparando os resultados recentes com o nosso assessment de 2020, os bancos fizeram progressos relacionados com as finanças sustentáveis em todas as dimensões analisadas:

• A percentagem média de bancos que desenvolveram uma oferta de produtos responsáveis é agora de 82%, em comparação com 47% no ano anterior.
• Os bancos que promoveram uma cultura de sustentabilidade e atualizaram as suas estruturas de governo em conformidade aumentou para metade (51%), embora haja um aumento semelhante (45%) na percentagem de bancos que alinharam as suas divulgações com os padrões de relatórios ESG.
• Existem desfasamentos claros em áreas como a incorporação de critérios ESG e climáticos em estruturas de gestão de risco e implementação de estratégias de sustentabilidade (aumento de 22% e 20%, respetivamente).

Bancos franceses e britânicos lideram na cultura, governo, estratégia e oferta

Os bancos franceses e britânicos assumem uma posição de liderança em cultura e governo, estratégia e desenvolvimento de uma oferta responsável de produtos. Os bancos dos dois países estão bem classificados em relação ao alinhamento de divulgações com os padrões de relatórios ESG e integração de riscos ESG nas estruturas de gestão de risco. Há espaço para melhorias na utilização da análise de cenários climáticos para fins de gestão de risco e nas divulgações. O Banco da Inglaterra, o Banque de France e o Banco Central Europeu estão a aumentar o seu foco nessas áreas.

Os bancos norte-americanos apresentam bom desempenho nas divulgações ESG e muito mais

Os bancos norte-americanos apresentam um bom desempenho em governance, estratégia, divulgações ESG e oferta responsável de produtos. Os bancos norte-americanos conseguiram um bom desempenho na implementação de divulgações ESG tendo, em média, superado os bancos franceses e britânicos. Tal como acontece com os bancos franceses e britânicos, ainda há espaço para uma melhor integração dos riscos ESG na sua estrutura de gestão de risco.

Bancos sul-americanos destacam-se pela governance e sustentabilidade

Os bancos sul-americanos apresentam um bom desempenho em critérios de governance e sustentabilidade. Mas ainda precisam de trabalhar na integração de riscos ESG, incluindo os riscos climáticos nas suas estruturas de gestão de risco e o desenvolvimento de uma oferta de produtos responsável.

Bancos da Ásia-Pacífico têm um bom desempenho na oferta de produtos

Os bancos da Ásia-Pacífico têm um desempenho particularmente bom no que diz respeito à oferta responsável de produtos. Dois terços desses bancos propõem serviços e produtos sustentáveis em todas as suas linhas de negócios. As pontuações gerais da região mostram espaço para melhorias na estratégia, gestão de risco e divulgações. Em Hong Kong, Nova Zelândia e Austrália, a nova regulamentação deve criar resiliência climática e divulgações eficazes e provavelmente desenvolverá uma abordagem mais sistemática para a sustentabilidade.

¹Os bancos selecionados são os maiores nas suas respetivas geográficas, com base no total de ativos

Metodologia

O Benchmark da Mazars avalia as práticas de sustentabilidade de uma amostra de 37 bancos. Focámos a nossa análise em bancos baseados em África, Américas, Ásia-Pacífico e Europa. Os bancos selecionados são os maiores nas suas geografias de acordo com o total de ativos. 

A maioria dos bancos selecionados demonstrou um interesse significativo em sustentabilidade e alterações climáticas através da implementação de estruturas, participação na Iniciativa Financeira do Programa das Nações Unidas para o Meio Ambiente (UNEP FI) e / ou comprometendo-se com os Princípios do UNEP FI para a Banca Responsável (PRB). Este estudo baseia-se em relatórios Mazars anteriores publicados em 2020: “Responsible banking practices, benchmark study” e “How banks are responding to the financial risks of climate change”.

Contacto

Edward Baggaley, Global Campaigns Manager: Edward.baggaley@mazars.co.uk // +44 (0)78 2408 6578 

Sobre a Mazars

A Mazars é um partnership internacional e integrado, especializado em auditoria, contabilidade, consultoria, fiscalidade e serviços jurídicos*. Opera em mais de 90 países e territórios em todo o mundo e conta com a experiência de mais de 42,000 profissionais – 26,000+ no partnerhip integrado da Mazars e 16,000+ via Mazars North America Alliance – para apoiar clientes de todas as dimensões em todas as etapas do seu desenvolvimento.

*quando permitido pela legislação local.