Gestion et gouvernance des risques financiers liés au climat et autres risques liés à la nature

Les dangers naturels, ou risques physiques, tels que les événements climatiques extrêmes et la réduction de la biodiversité, ainsi que les risques liés à la transition vers une économie respectueuse du climat et de la nature, augmentent de manière considérable. Ainsi, les institutions financières se voient confrontées à des défis majeurs.

Les risques financiers liés à la nature résultent de l'exposition aux risques climatiques physiques et à d'autres risques naturels, ainsi qu'aux risques de transition et décrivent les impacts financiers négatifs potentiels qui en découlent.

Les régulateurs, les investisseurs et autres parties prenantes attendent des instituts financiers qu'ils élaborent des stratégies claires quant à la gestion des risques.

Circulaire FINMA sur les risques financiers liés à la nature : obligations, champ d'application et entrée en vigueur 

Dans la circulaire « Risques financiers liés à la nature », la FINMA établit des exigences précises et complètes pour la gestion et la gouvernance des risques financiers liés au climat et à d'autres facteurs naturels. La circulaire a pour but de renforcer la résilience des institutions financières face à ces risques et de protéger ainsi leur clientèle et la place financière suisse.

Le champ d'application de la circulaire se limite à certaines institutions financières :

• Banques, y compris les succursales de banques étrangères, les groupes et conglomérats financiers 
• Compagnies d'assurance, y compris les succursales de compagnies d'assurance étrangères, les groupes et conglomérats d'assurance 

La mise en œuvre de la circulaire est prévue de manière progressive à partir du 1er janvier 2026, en fonction de la taille et de la catégorie de chaque institution, et concerne initialement uniquement les risques financiers liés au climat :
 

Dispositions de la circulaire FINMA sur les risques financiers liés à la nature

Les dispositions de la circulaire peuvent être divisées en deux catégories : les obligations générales et les obligations spécifiques aux banques ou aux assurances.

Dispositions communes

• Gouvernance : définition des tâches, des compétences et des responsabilités pour la gestion des risques financiers liés à la nature.
• Identification des risques, évaluation de la matérialité et analyses de scénarios : identification régulière des risques financiers liés à la nature et évaluation de leur matérialité financière sur la base d'analyses de scénarios, avec une documentation détaillée du processus.
• Gestion des risques : intégration des risques financiers liés à la nature dans la gestion des risques à l'échelle de l'institution et dans le système de contrôle interne, en tenant compte des indicateurs de risque appropriés.
• Tests de résistance : intégration des risques financiers liés à la nature dans les tests de résistance et dans l'évaluation de l'adéquation des ressources financières allouées.

Dispositions spécifiques

• Les banques doivent intégrer les risques financiers liés à la nature dans la gestion des risques de crédit, de marché et de liquidité, ainsi que dans la gestion des risques opérationnels. Elles doivent mettre en place des instruments et des processus adéquats pour atténuer et contrôler ces risques. Par ailleurs, les risques liés à la conformité, aux aspects juridiques et à la réputation doivent être intégrés dans les processus appropriés et traités de manière appropriée.
• Les compagnies d'assurance doivent prendre en compte les risques financiers liés à la nature dans leurs activités d'assurance et les intégrer dans les processus, politiques et contrôles pertinents. Les risques naturels doivent également être pris en compte dans les domaines traditionnels des risques, tels que les risques de marché, de crédit, de liquidité et opérationnels, ainsi que les risques liés à la conformité, aux aspects juridiques et à la réputation. Les risques financiers liés à la nature doivent être analysés dans le cadre de l'ORSA, pris en considération par l'actuaire responsable et intégrés dans les rapports sur les risques.

Notre approche pour la mise en œuvre de la circulaire FINMA sur les risques financiers liés à la nature

Grâce à notre approche de conseil globale, spécifiquement conçue pour répondre aux besoins des instituts financiers, nous vous accompagnons dans la mise en œuvre de la circulaire FINMA. Notre équipe vous aide à identifier et à évaluer les risques financiers liés à la nature, tout en élaborant une structure de gouvernance adaptée pour y répondre efficacement. À travers des analyses approfondies et le développement de solutions personnalisées, nous vous aidons à satisfaire aux exigences réglementaires et à renforcer votre gestion des risques.

Nous vous offrons les services suivants :

• Analyse et évaluation des risques financiers liés à la nature : nous identifions les risques physiques et transitoires potentiels et évaluons leur impact sur vos activités.
• Intégration des risques dans les systèmes de gouvernance, de gestion des risques et de contrôle : nous vous accompagnons dans l’intégration fluide des risques financiers liés à la nature dans vos processus existants et vos systèmes de contrôle interne.
• Conseil dans la réalisation d'analyses de risques et de tests de résistance : Nous vous accompagnons dans l’intégration de scénarios climatiques dans vos tests de stress et de solvabilité afin d’évaluer les impacts selon différentes hypothèses plausibles.
• Accompagnement dans la mise en œuvre des exigences réglementaires : nous vous aidons à réaliser une analyse des écarts basés sur vos processus existants, à élaborer des plans d’action et à les mettre en œuvre afin de répondre aux exigences de la circulaire FINMA.

Notre valeur ajoutée

• Expertise complète dans les domaines du développement durable et de la gestion des risques
• Équipe d'experts locale et accès à un réseau international
• Solutions personnalisées, adaptées à vos besoins spécifiques
• Une approche collaborative qui permet non seulement de minimiser les risques, mais aussi d’identifier des opportunités
• Grande expérience dans le conseil aux instituts financiers

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