Tax Control Framework in der Praxis

Phase 1: Vorbereitungsphase

Meilensteine: Konformität und Startschuss

In der Vorbereitungsphase gewinnen Sie einen ersten Eindruck vom aktuellen Stand der Konformitäts- und Governance-Fähigkeiten Ihrer Steuerfunktion.

Gemeinsam mit Ihnen legen wir dann die Ziele und Schwerpunktbereiche Ihres TCF fest.Das oberste Ziel ist die Einhaltung der Vorschriften, einschliesslich der Dokumentationsfunktion. Vor der Entwicklung eines TCF ist es jedoch ratsam, sekundäre Ziele zu definieren, die bei der Prozessanpassung zu berücksichtigen sind. Dies sind regelgerecht die Steuerplanungs- und Optimierungsfunktion sowie die Prozessoptimierung im Zuge der Umsetzung. Sie können auch die vollständige Neuausrichtung Ihrer Steuerfunktion in eine Governance-Funktion mit Weisungs- und Kontrollbefugnis beinhalten. Wichtig ist vor allem, dass Ihr System unabhängig von bestimmten Personen funktioniert. Bei international ausgerichteten Unternehmen kann die Kontrolle der Einhaltung der Steuervorschriften bei ausländischen Tochtergesellschaften durch die Muttergesellschaft ein weiteres Ziel sein. Gemeinsam mit Ihnen erstellen wir einen auf Ihre Bedürfnisse zugeschnittenen Projektplan mit Meilensteinen.

Phase 2: Analysephase

Meilensteine: Risikoanalyse | Konformität, Risikoanalyse | Steuern und Prozessanalyse

In der Schlüsselphase des Projekts, der Analysephase, analysieren wir nicht nur die Konformitäts- und Governance-Fähigkeiten Ihrer Steuerfunktion, sondern führen auch steuerspezifische Risikoanalysen für alle Steuerarten im Rahmen des Projekts durch und modellieren / optimieren gemeinsam Ihre steuerlichen Kernprozesse.

Daraus erstellen wir gemeinsam mit Ihnen eine Status-quo-Bewertung und stellen diese in einer Risikokontrollmatrix dar. Wir entwickeln ein Massnahmenpaket und eine regelmässige Risikoberichterstattung.

Soweit möglich, bauen wir auf Ihren bestehenden Prozessen auf und entwickeln gemeinsam eine Organisations- und Ablaufstruktur, die den gesetzten Zielen entspricht. Es ist uns wichtig, dass Ihr TCF nicht nur rechtskonform, sondern auch praktisch, wirtschaftlich sinnvoll und effizient ist. So kann beispielsweise der verstärkte Einsatz von Software durch ein Tax-Compliance-Tool zum Management von Steuerrisiken zwar grundsätzlich hilfreich sein, doch werden wir uns bemühen, unseren Ansatz individuell zu gestalten und nur die Mittel einzusetzen, die den Besonderheiten Ihres Unternehmens entsprechen. Weniger ist oft mehr und wir achten auf das richtige Ausmass.

Phase 3: Durchführungsphase

Meilensteine: Beschreibung des TCF | Umsetzungsempfehlungen und Umsetzung

Die anschliessende Umsetzungsphase dient der Konsolidierung aller im Projekt gewonnenen Erkenntnisse und der Operationalisierung der Umsetzungsmassnahmen. Eine TCF-Beschreibung fasst alle Komponenten Ihrer TCF zusammen, dient als ganzheitliche formale Beschreibung Ihrer TCF und bildet die Grundlage für eine verlässliche Dokumentation gegenüber den Steuerbehörden (z.B. Steuerrevisionen) oder Wirtschaftsprüfern (z.B. Zertifizierung der TCF). Darüber hinaus erhalten Sie klar verständliche, praxisnahe und moderne Umsetzungsempfehlungen. Je nach gewähltem Beratungspaket werden diese mit oder ohne unsere Unterstützung entwickelt und entsprechend in Ihren Regelbetrieb überführt.

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