Tax Control Framework

Unternehmen sind mit einem immer komplexeren steuerlichen und rechtlichen Umfeld konfrontiert, sowohl auf nationaler als auch auf internationaler Ebene. Die Transparenz- und Dokumentationspflichten entwickeln sich ständig weiter und es gibt immer wieder Herausforderungen im Zusammenhang mit der Digitalisierung zu bewältigen.

Gleichzeitig werden die Risiken, etwas falsch zu machen - und die Strafen dafür - immer grösser. Nicht nur für das Unternehmen, sondern auch für die Führungskräfte persönlich. Die Steuerbehörden gehen aggressiver an die Durchsetzung der Vorschriften heran, indem sie rasch Steuerstrafverfahren einleiten, Geldstrafen verhängen und vermehrt Sonderprüfungen durchführen.

Manche Unternehmen und ihre Verwaltungsratsmitglieder sind sich nicht bewusst, in welchem Umfang sie persönlich haften und steuerstrafrechtlich belangt werden können - auch ohne Vorsatz.

Wie können Unternehmen also diese Risiken mindern und sicherstellen, dass die Einhaltung der Steuervorschriften so genau, einfach und transparent wie möglich ist? Für eine wachsende Zahl von Unternehmen ist die Antwort ein Tax Control Framework (TCF). Unser TCF-Ansatz kann Ihr Unternehmen dabei unterstützen, international zu wachsen, Risiken zu minimieren und neue Chancen zu ergreifen.

Was ist ein TCF?

Ein TCF ist eine Reihe von Prozessen und interne Kontrollverfahren, die sicherstellen, dass die Steuerrisiken eines Unternehmens bekannt sind und kontrolliert werden.

Es ist ein Schritt-für-Schritt-Fahrplan für die effiziente und transparente Verwaltung von Steuerangelegenheiten, der sicherstellt, dass das Unternehmen seinen Berichterstattungs- und Konformitäts-Verpflichtungen sowohl auf nationaler als auch auf internationaler Ebene nachkommt und dass jeder im Unternehmen - nicht nur das Finanz- oder Steuerteam - die Schritte, die er unternehmen sollte, und die Prozesse, die er im Zusammenhang mit Steuerangelegenheiten befolgen muss, versteht.

Entdecken Sie den TCF-Service von Forvis Mazars hier:

Wie funktioniert das?

Ein TCF ist vollständig an die Bedürfnisse eines jeden Unternehmens anpassbar und skalierbar.

Er konzentriert sich auf sieben Schlüsselbereiche:

Kultur
Zielsetzungen
Organisation
Risiko
Programm
Kommunikation
Überwachung und Verbesserung

Durch die Überprüfung, Analyse und Diagnose der Unternehmensleistung in diesen sieben wichtigen Bereichen ist es möglich, einen kohärenten, strukturierten Rahmen für die Verwaltung aller Steuerangelegenheiten zu entwickeln.

Was sind die Vorteile eines TCF?

Ein massgeschneiderter, robuster TCF:

schützt das Unternehmen vor steuerlichen Risiken, unerwarteten zusätzlichen Steuern, Geldstrafen, Bussgeldern und Reputationsverlusten
hilft bei der Verteidigung des Unternehmens und seiner Führungskräfte gegen Anschuldigungen wegen steuerlicher Unregelmässigkeiten
schafft Vertrauen in die Finanzfunktion und erhöht die Qualität der steuerrelevanten Daten
verbessert die Transparenz und Effizienz der Steuerverfahren
stärkt die Zusammenarbeit und das Vertrauen mit den Steuerbehörden
bildet die Grundlage für die Automatisierung und Digitalisierung von Prozessen
bietet eine solide Grundlage für die Nachhaltigkeitsberichterstattung

Wie kann Forvis Mazars Sie bei der Entwicklung eines TCF für Ihr Unternehmen unterstützen?

Unser erfahrenes Team arbeitet mit einer Vielzahl von Unternehmen zusammen, um auf deren Bedürfnisse zugeschnittene TCF zu entwickeln und umzusetzen.

Zunächst untersuchen wir gemeinsam mit Ihnen die Konformitäts-Kultur in Ihrem Unternehmen, Ihre Konformitäts-Ziele und die Art und Weise, wie die Konformität verwaltet wird.

Als Nächstes prüfen wir die steuerlichen Risiken im Zusammenhang mit den inländischen steuerlichen Rahmenbedingungen, den geltenden internationalen Standards und den Steuerregelungen der ausländischen Märkte, in denen Sie tätig sind.

Anschliessend entwickeln und dokumentieren wir ein Programm mit Massnahmen zur Eindämmung der ermittelten Risiken, einschliesslich Richtlinien, Verfahren und Mitarbeiterschulungen.

Wir helfen Ihnen, das Compliance-Programm im gesamten Unternehmen zu kommunizieren, und arbeiten mit Ihnen zusammen, um ein Überwachungs- und Verbesserungsprogramm zu implementieren, damit Ihr TCF stets aktuell und effektiv bleibt.

Während dieses Prozesses konzentrieren wir uns auf eine möglichst reibungslose und schnelle Umsetzung, die auf pragmatischen und zielorientierten Lösungen basiert.

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