- El informe se basa en el análisis de Mazars sobre la información financiera intermedia de 26 bancos procedentes de 11 países europeos.
- Las principales conclusiones revelan una disminución en el número de impagos, gracias, entre otros aspectos, a la ayuda prestada por distintos gobiernos durante la pandemia.
- La Guerra en Ucrania y la crisis energética están creando un escenario económico cada vez más complejo.
La Firma internacional de auditoría, consultoría y asesoramiento fiscal y legal, Mazars, ha publicado la quinta edición de su informe La información financiera de los bancos europeos, que analiza los niveles de pérdidas esperadas por riesgo de crédito (ECL por sus siglas en inglés) de los bancos europeos en el primer semestre de 2022. El informe está basado en los análisis de la información financiera intermedia de 2022 de 26 bancos, procedentes de 11 países europeos, incluyendo Reino Unido, Francia, Alemania, Italia y España. En el caso de España se han analizado los informes de Banco Santander, BBVA, Caixabank y Banc Sabadell.
El informe concluye que durante el primer semestre de 2022 ha habido un descenso en el volumen de impagados gracias principalmente al apoyo ofrecido por los respectivos Gobiernos europeos durante la pandemia. El análisis también recoge que han surgido nuevas preocupaciones por la guerra de Ucrania, que continúa generando inestabilidad geopolítica y crisis energética, aumentando así la presión en los estados financieros de los bancos, en medio de unas condiciones económicas que son cada vez más desafiantes. Esto parece que afectará a los mercados globales a largo plazo.
El informe está diseñado como una práctica herramienta comparativa, ayudando así a las entidades de crédito a cotejar el impacto del entorno macroeconómico en su entidad con el de sus homólogos. Mazars proseguirá su investigación y análisis al cierre del ejercicio 2022 para comprobar cómo estos desarrollos han afectado a los bancos y sus niveles de ECL.
Nuestro informe muestra el impacto de incertidumbres macroeconómicas persistentes en el rendimiento de los bancos. Aunque la guerra de Ucrania no parece haber tenido un impacto significativo en los niveles de ECL, una mayor incertidumbre económica aumenta la probabilidad de incumplimiento de los bancos y dificulta la capacidad de pronosticar con precisión las ganancias a largo plazo. Proporcionando ejemplos y recomendaciones a las entidades financieras, esperamos ayudarles a progresar a un modelo de negocio más sostenible y resiliente. Mazars está comprometida a ayudar a los bancos internacionales a enfrentar los desafíos políticos, económicos y regulatorios”.
Carlos Marcos Corral
Socio
Primer semestre de 2022 vs fin de año de 2021
Las principales conclusiones del primer semestre de 2022, comparadas con el fin del año 2021
- Un índice de cobertura de préstamos de coste amortizado promedio que disminuyó en comparación con el periodo final de 2021 (1,42% en el primer semestre de 2022 vs 1,54% en el fin de año de 2021), debido a un menor ratio de cobertura para los activos en Stage 3 y 2.
- Un descenso relativo global en el peso de la exposición a activos en Stage 3 y de las provisiones por pérdidas desde el fin del año 2021
- Un ligero descenso de los ajustes/sobrecostes posteriores al modelo en las asignaciones ECL comparado con el de 2021 (15% de las asignaciones para pérdidas en el primer semestre de 2022 vs 17% de 2021).
- Tendencias geográficas visibles en los cambios de las provisiones ECL y ajustes posteriores al modelo, ponderaciones de escenarios macroeconómicos e información comparada con el fin de año de 2021
- Impacto directo limitado de la guerra de Ucrania, pero incertidumbre económica relacionada con los ajustes posteriores al modelo en el primer semestre de 2022.
Análisis de provisiones, ajustes y sobrecostes
El informe cubre gran número de temas importantes, como por ejemplo:
- El impacto de las pérdidas por riesgo de crédito esperadas del primer semestre de 2022 sobre el resultado y las provisiones.
- Provisiones ECL: cambios en las ratios de cobertura y asignación entre activos según la tipología de préstamos.
- Ajustes posteriores al modelo y sobrecostes.
- Evaluación de parte de la información a futuro contenida en la información de los estados intermedios de los bancos, e investigación sobre cómo los bancos se están preparando para los efectos financieros emergentes de la guerra en curso en Ucrania.
Impacto de la guerra de Ucrania en las ECL del primer semestre de 2022
- Los bancos analizados divulgaron información cuantitativa diferente acerca de su exposición tanto dentro como fuera de balance o el porcentaje sobre la cartera total de préstamos, así como el impacto resultante de las operaciones relacionadas con filiales en Rusia o Ucrania (por ejemplo, pérdida de control o venta de la filial).
- A pesar de una diferencia de base a la hora de comparar resultados, ningún banco reportó un impacto significativo derivado de la guerra de Ucrania.
El impacto de la guerra de Ucrania se ve reflejado de tres formas distintas en términos de pérdidas esperadas por riesgo de crédito:
- Transferencias de contrapartes rusas y ucranianas en activos en Stage 2 y 3
- Actualización de escenarios macroeconómicos.
- El impacto de la carga ECL neta en sobrecostes específicos o ajustes posteriores al modelo.
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Metodología
Este estudio está basado en la información proporcionada por los informes financieros intermedios a 30 de junio de 2022 de los bancos incluidos, sin tener en cuenta ninguna nota de prensa, presentaciones orientadas a los inversores, o publicaciones similares. Cada banco está representado por un Código alfanumérico compuesto de dos letras. Por ejemplo, FR para Francia, y un número. Cuando la muestra representa a tan solo un banco del país se le asigna “O” de “Otros países” para mantener su anonimato.
Para aumentar la comparabilidad, hemos elegido indicadores relevantes divulgados por la mayoría de los bancos en la muestra. Por lo tanto, cuando un banco no aparece en el gráfico, significa que no publicaron datos relevantes para el mismo. Algunas de las cifras, como el ratio de cobertura de ECL, han sido calculadas utilizando datos de entrada de los informes intermedios. La metodología detallada para mostrar estas cifras se explica en cada gráfico del informe adjunto.
