La información financiera de los bancos europeos: estudio comparativo 2022

Un enfoque en las pérdidas crediticias esperadas en un contexto de incertidumbre macroeconómica persistente.

Hemos analizado los informes correspondientes al primer semestre de 2022 de 26 bancos procedentes de 11 países europeos, incluidos españoles, para conocer el impacto de la incertidumbre macroeconómica en las pérdidas esperadas por riesgo de crédito (Expected Credit Losses - ECL por sus siglas en inglés - ). Este estudio es una continuación de la cuarta edición, publicada en junio de 2022.

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Un enfoque centrado en las pérdidas esperadas por riesgo de crédito

El estudio se enfoca principalmente en el impacto de las ECL y abarca cuestiones relevantes como:

  • El impacto de la carga de las pérdidas por riesgo de crédito esperadas del ejercicio 2021 sobre el resultado y las provisiones.
  • Las provisiones de pérdidas de crédito esperadas: cambios en las ratios de cobertura y asignación entre activos según la tipología de préstamos
  • Ajustes/sobrecostes posteriores al modelo.
  • Información prospectiva.
  • El impacto de la guerra de Ucrania en las ECL del H1 2022.

Documento

Financial reporting of European banks

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